8.20如何組織預(yù)算啟動(dòng)會(huì)和質(zhì)詢會(huì)
如何組織預(yù)算啟動(dòng)會(huì)和質(zhì)詢會(huì)
預(yù)算啟動(dòng)會(huì)-目的與作用
? 預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議指根據(jù)公司中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略對(duì)下一年度的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)要求，在各部門事先對(duì)內(nèi)外環(huán)境和本部門下一年度工作進(jìn)行充分預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，召開由公司董事長(zhǎng)、董事、總裁、副總裁以及各部門總監(jiān)、經(jīng)理級(jí)等參加的會(huì)議，以確定下一年預(yù)算年度的中長(zhǎng)期戰(zhàn)略調(diào)整計(jì)劃和年度經(jīng)營(yíng)規(guī)劃及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，并將目標(biāo)分解到各部門。
? 預(yù)算管理委員會(huì)：總裁任預(yù)算委員會(huì)主任，常務(wù)副總裁、業(yè)務(wù)副總裁和財(cái)務(wù)副總裁任預(yù)算委員會(huì)副主任，成員包括各部門總監(jiān)和經(jīng)理等其他相關(guān)人員；
? 預(yù)算常務(wù)小組：財(cái)務(wù)總監(jiān)任預(yù)算常務(wù)小組組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)管理部經(jīng)理、企管信息部經(jīng)理任副組長(zhǎng)，各部門經(jīng)理、預(yù)算協(xié)調(diào)員任組員；
? 部門負(fù)責(zé)人，指一個(gè)部門的總監(jiān)或者經(jīng)理或其他對(duì)某一部門了子公司負(fù)責(zé)的人員，對(duì)本部門業(yè)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算承擔(dān)至終責(zé)任。
預(yù)算組織
董事會(huì)
? 批準(zhǔn)戰(zhàn)略
? 批準(zhǔn)計(jì)劃
? 批準(zhǔn)預(yù)算
預(yù)算管理委員會(huì)
? 確定預(yù)算目標(biāo)
? 預(yù)算質(zhì)詢
? 討論并提出調(diào)整建議
預(yù)算工作小組
? 領(lǐng)導(dǎo)編制預(yù)算
? 平衡、匯總、初審
? 提供分析和技術(shù)支持
各個(gè)職能部門
? 制定部門計(jì)劃
? 制定部門預(yù)算
? 接受預(yù)算質(zhì)詢
? 預(yù)算調(diào)整
預(yù)算啟動(dòng)會(huì)-目的與作用（真實(shí)）
? 確保公司預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議按時(shí)順利召開，確保預(yù)算委員會(huì)成員均參加年度預(yù)算啟動(dòng)會(huì)議；
? 確保各部門、各子公司（以下除非特指只稱各部門）在事先充分準(zhǔn)備的基礎(chǔ)上參加會(huì)議；
? 確保根據(jù)企業(yè)評(píng)估結(jié)果來(lái)修正公司的戰(zhàn)略目標(biāo)和戰(zhàn)略規(guī)劃，進(jìn)而確定下一預(yù)算年度的總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和預(yù)算目標(biāo)，并將其分解落實(shí)到相關(guān)部門；
? 確保預(yù)算編制開始之前各部門和人員能夠在充分理解公司戰(zhàn)略目標(biāo)的基礎(chǔ)上，就預(yù)算年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)以及各項(xiàng)分解指標(biāo)達(dá)成共識(shí)，并致力于通過(guò)年度預(yù)算的編制達(dá)成公司年度目標(biāo)；
? 確保預(yù)算工作要求和預(yù)算表格能及時(shí)下達(dá)各預(yù)算編制部門，并保證年度預(yù)算編制的原則和預(yù)算委員會(huì)指導(dǎo)性要求能夠從上往下得到有效傳達(dá)；
? 確定年度預(yù)算各項(xiàng)工作的職責(zé)得到合理的劃分和落實(shí)。
總結(jié)：首先，預(yù)算工作在之前就開始了；其次，大家是帶著對(duì)未來(lái)的思考來(lái)到啟動(dòng)會(huì)上，共同對(duì)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)有可能做一些修正和調(diào)整，在討論的過(guò)程中達(dá)到公司下一年度的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算目標(biāo)，在會(huì)議上把目標(biāo)分解下去，各個(gè)部門事后在編制自己部門更細(xì)致的預(yù)算。
以上報(bào)道出自財(cái)務(wù)經(jīng)理學(xué)院E講堂-課堂筆記
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